DRI je revizijom utvrdila da funkciju nadzora i kontrole u dijelu obavljanja finansijsko – računovodstvenih poslova u prošloj godini RAE nije uspostavila adekvatno, kao i da u određenim situacijama nije ispoštovala Zakon o javnim nabavkama.
- Revizijom je utvrđeno da RAE funkciju nadzora i kontrole u dijelu vršenja finansijsko - računovodstvenih poslova nije uspostavila na adekvatan način, jer nije zadovoljen princip razdvajanja dužnosti iz razloga što jedan zaposleni obavlja više poslova i to poslove likvidature, poslove blagajne, knjiženje finansijskih transakcija, pripremanje finansijskog plana i godišnjih izvještaja kao i kreiranje knjigovodstvene dokumentacije, navodi se u izvještaju revizije u koji je agencija Mina-business imala uvid.
U izvještaju DRI je utvrđeno da ne postoje materijalno značajne greške ili odstupanja kod zvanično prezentovanih finansijskih izvještaja i da su finansijske transakcije na osnovu kojih su sačinjeni izvještaji potkrijepljene odgovarajućom dokumentacijom.
RAE, kako smatraju u DRI, nije uspostavila internu reviziju shodno Zakonu o sistemu unutrašnjih finansijskih kontrola u javnom sektoru.
- DRI preporučuje RAE da uspostavi potpuni nadzor i kontrolu u dijelu finansijsko - računovodstvenih poslova i obavi potrebno razdvajanje dužnosti u okviru ovih poslova, posebno blagajne i poslova kreiranja finansijske dokumentacije, rekli su iz DRI.
RAE se preporučuje i da shodno Zakonu o sistemu unutrašnjih finansijskih kontrola u javnom sektoru Crne Gore uspostavi unutrašnju reviziju na jedan od propisanih načina.
DRI je tokom revizije utvrdila i nepravilnosti u dijelu primjene Zakona o javnim nabavkama, uz preporuku RAE da u narednom periodu, prilikom sprovođenja postupaka javnih nabavki, striktno primjenjuje zakonske odredbe.
RAE je, kako su objasnili, u prošloj godini od istog dobavljača realizovala nabavku usluga avio karata u iznosu od 11,5 hiljada eura, primjenom neposredne pogodbe.
“Imajući u vidu iznos predmetne nabavke istu je trebalo sprovesti primjenom otvorenog postupka javne nabavke shodno članu 18 i 19 važećeg Zakona o javnim nabavkama”, navodi se u izvještaju.
Revizijom je utvrđeno da je RAE u prošloj godini sprovela dva postupka dodjele javne nabavke neposrednim prikupljanjem ponuda, takozvanom šoping metodom, ukupne vrijednosti 11,35 hiljada eura, bez prikupljene tri ponude kako je to bilo propisano članom 77 Zakona o javnim nabavkama.
Finansijsko poslovanje RAE je u prošloj godini, kako se navodi, u svim materijalno značajnim aspektima, bilo usklađeno sa važećom zakonskom i drugom regulativom.
RAE je u prošloj godini poslovala s gubitkom od 241,64 hiljade eura, dok su ukupni prihodi iznosili 847,8 hiljada eura i bili su dva odsto manji u odnosu na planirane i devet odsto veći u odnosu na ostvarene u 2010.
